Serviço de Imposto sobre Remessas de Câmbio.
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De acordo com a lei, o imposto sobre o serviço é cobrado sobre qualquer serviço prestado ou a ser prestado para consideração. Como Banks & amp; Os Comerciantes de Câmbio também estão fornecendo um serviço de conversão de uma moeda em outra e cobrando uma comissão sobre o mesmo, o imposto de serviço na conversão de câmbio é passível de pagamento, mas o imposto sobre o serviço na remessa não está sujeito a pagamento.
Nos serviços relacionados à troca de dinheiro, incluindo a venda e a compra de uma moeda estrangeira, o problema da avaliação decorre do fato de que, de acordo com a prática comercial normal, em tais serviços a contrapartida é construída na diferença entre as taxas de venda / compra e a Taxa de referência RBI para essa moeda. E, portanto, a computação do valor dos serviços torna-se difícil. Nesses casos, o Govt prescreveu os seguintes métodos para o cálculo do imposto de serviço sobre conversão de câmbio.
Cálculo do imposto sobre o serviço na conversão cambial.
O governo prescreveu 2 métodos para o cálculo do Serviço de Imposto sobre Câmbio, e o provedor de serviços é livre para escolher qualquer método para o cálculo do imposto de serviço na conversão Forex. No entanto, se o provedor de serviços optar por qualquer método, ele terá que usar o mesmo método para o cálculo do imposto de serviço sobre conversão de câmbio ao longo do ano e não pode mudar o método.
Método 1: Esquema de Abatimento para Computação do Imposto de Serviço sobre Câmbio.
A Notificação nº 03 / 2018- do Ministério das Finanças, emitida em 17 de março de 2018, apresentou algumas alterações nas Regras do imposto sobre serviços. Entre outras alterações, esta Notificação também trouxe uma alteração na Regra 6 (7B), que é para o cálculo do Taxa de Serviço na Conversão Forex. De acordo com esta alteração, o imposto sobre o serviço de câmbio deve ser pago da seguinte forma:
Assim, o valor máximo do imposto sobre o serviço pago na troca de moeda estrangeira foi limitado a Rs. 6.000.
Este método é uma maneira fácil e conveniente de computação de Serviço de Imposto sobre Câmbio e a maioria dos Bancos e Negociantes de Câmbio estão aplicando este método. O 2º método também foi explicado abaixo para sua referência pronta.
2º Método para o cálculo do imposto sobre o serviço na conversão cambial.
Se uma moeda for trocada de ou para Rúpias indianas, então, de acordo com a Notificação nº 02/2018 de 1 de março de 2018, o valor do serviço tributável será igual à diferença na taxa de compra ou na Taxa de Vendas, conforme o caso ser, e a taxa de referência RBI para essa moeda.
Por exemplo: se US $ 100 forem vendidos por um cliente @ Rs. 55 por US $ e a taxa de referência RBI por US $ é Rs. 55.73, então o valor tributável deve ser Rs. 730 (1000 X 0,73) e taxa de serviço @ 12,36% devem ser cobrados em Rs. 730.
No caso, a Taxa de Referência RBI para uma moeda não está disponível, então o valor será de 1% do valor bruto das Rúpias Indianas fornecidas ou recebidas pela pessoa que altera a moeda.
Serviço Imposto sobre Remessas.
A Circular nº 163/14/2018-ST do Ministério das Finanças, datada de 10 de julho de 2018, esclareceu que não há nenhuma obrigação de pagar o imposto sobre o serviço na remessa enviada para a Índia no exterior. Mesmo que qualquer taxa ou taxa de conversão esteja lá para enviar essas remessas monetárias para a Índia, nenhum imposto sobre o serviço seria cobrado sobre os encargos de conversão, pois a pessoa que envia o dinheiro e a empresa que realiza a remessa estão localizadas fora da Índia. Em termos do Local de Provisão de Normas de Serviço 2018, esses serviços são considerados fornecidos fora da Índia e, portanto, não há Imposto sobre Remesas de Serviço.
Karan é CA por Qualificação com a rara distinção de ser premiado All India Rank 22. Ele também é o fundador deste site e adora ajudar as pessoas com suas Consultas Fiscais.
Impostos Forex.
Isso se aplica apenas aos comerciantes dos EUA que estão negociando com uma empresa de corretagem dos EUA. Os investidores estrangeiros que não são residentes ou cidadãos dos Estados Unidos da América não precisam pagar impostos sobre lucros cambiais. Nós não aceitamos comerciantes dos Estados Unidos, então esta seção é apenas fornecida para dar aos comerciantes dos EUA uma idéia dos impostos que talvez eles precisem pagar se eles negociarem nos Estados Unidos.
Nota: Esta informação é apenas para fins educacionais e não deve ser constituída como imposto ou investimento de qualquer tipo. Certifique-se de que você consulte um profissional de impostos sobre seus impostos Forex.
Mais e mais investidores de todo o mundo acessam o maior mercado financeiro do mundo através de seus computadores pessoais. À medida que a demanda aumenta em troca de câmbio (FX), mais e mais comerciantes dos EUA têm que lidar com questões de tributação no final do ano.
Os comerciantes de moeda envolvidos no mercado de Forex (caixa) com uma empresa de corretagem dos EUA podem optar por ser tributados de acordo com as mesmas regras tributárias que os contratos regulares [Contratos da Secção 1256 do Código Interno de Receita] ou sob as regras especiais da Seção 988 do IRC (Tratamento de certas transações em moeda estrangeira). O IRC 988 aplica-se ao Forex em caixa, a menos que o comerciante escolha optar por não participar.
A vantagem da Seção 1256 para comerciantes de moeda.
Nos termos da Seção 1256, mesmo os comerciantes de Forex com base nos EUA podem ter uma vantagem significativa sobre os comerciantes de ações. Ao reportar ganhos de capital no Formulário 6781 do IRS (Ganhos e Perdas da Seção 1256 Contratos e Straddles), os comerciantes podem dividir seus ganhos de capital no Anexo D usando uma divisão de 60% / 40%. Isso significa que 60% dos ganhos de capital são tributados na menor e menor taxa de ganhos de capital de longo prazo (atualmente 15%) e os 40% restantes na taxa de ganhos de capital ordinária ou de curto prazo, que depende do suporte fiscal do comerciante cai sob (até 35%). Isso resulta em uma taxa média de 23%, que é 12% menor do que a taxa regular (curto prazo).
Se o Forex de caixa estiver sujeito às regras da Seção 988, como um comerciante pode escolher a Seção 1256 mais benéfica? Leia mais para descobrir mais.
Para excluir ou não excluir a Seção 988.
As empresas dos EUA que negociam com um corretor da US FX e lucram com a flutuação das taxas de câmbio como parte de seus negócios normais, estão em conformidade com a Seção 988. Isso significa que seus ganhos e perdas de câmbio (como compra e venda de bens estrangeiros ) são tratados como receita ou despesa de juros e são tributados de acordo. Conseqüentemente, eles não recebem a divisão benéfica 60/40.
Uma vez que os comerciantes da FX também estão expostos às flutuações da taxa de câmbio diária, suas atividades de negociação também se enquadram nas disposições da Seção 988. mas não se preocupe. O IRS quer ser legal com você (até agora). Como essas flutuações diárias podem ser consideradas parte dos ativos de um comerciante no curso normal de seus negócios, o IRS dá ao comerciante a opção de rejeitar (opting out) da Seção 988 e eleger que os ganhos sejam tributados sob o favor Divisão 60/40 da Seção 1256.
O que você precisa fazer para excluir a Seção 988? Embora você não precise arquivar qualquer coisa com o IRS para excluir, você deve fazê-lo "internamente" antes de começar a negociar; ou seja, você deve manter registros em seus próprios livros sobre o fato de que você está optando pela Seção 988.
Muitos comerciantes de divisas nos Estados Unidos dobram as regras esperando que o ano acabe para ver se eles têm ganhos de suas atividades de negociação. Se o fizerem, eles afirmam que elegeram fora do IRC 988 para aproveitar o tratamento benéfico da Seção 1256. Por outro lado, se a soma dos negócios do Forex de caixa não for positiva, eles ficam com a seção tradicional 988. Como (de acordo com a legislação tributária atual) torna-se muito difícil refutar se o comerciante fez a eleição no início ou No final do ano, o IRS ainda não começou a reprimir esta atividade.
O que um comerciante faz quando o tempo do imposto chega?
Os comerciantes da FX nos Estados Unidos que negociam com os membros da NFA dos Estados Unidos da NFA ou os RFEDs devem receber 1099 formulários de seu corretor no final do ano, como os comerciantes de ações e futuros. Não importa em que país seu corretor se baseie ou quais relatórios fiscais eles fornecem, você pode extrair relatórios online de suas contas e procurar a ajuda de um profissional de impostos. Não importa o que você decida fazer, não caia na tentação de combinar seus negócios com a atividade da seção 1256 (se houver). As transações Forex precisam ser separadas nos relatórios da Seção 988.
Dado o fato de que o mercado de divisas é um dos mercados financeiros de mais rápido crescimento, pode eventualmente chegar a uma regulamentação IRS mais próxima. Enquanto isso, os comerciantes continuam a gozar de vantagens fiscais ao negociar moedas estrangeiras.
Quais os impostos que eu tenho que pagar se eu troco com um corretor de Forex não americano?
As informações acima sobre as implicações tributárias da negociação forex apenas se aplicam aos comerciantes de moeda com sede nos Estados Unidos que possuem suas contas em uma empresa de corretagem dos EUA que são membros da NFA e cadastrados no CFTC. Não aceitamos clientes residentes em Cuba, Nigéria, EUA, Líbano, Coréia do Norte, Irã, Iraque e Afeganistão.
Princípios básicos de tributação Forex.
Para comerciantes de forex iniciantes, o objetivo é simplesmente fazer negócios bem-sucedidos. Em um mercado onde lucros - e perdas - podem ser percebidos em um piscar de olhos, muitos investidores se envolvem para "tentar a mão" antes de pensar a longo prazo. No entanto, se você está planejando fazer do forex um caminho de carreira ou estiver interessado em ver como sua estratégia se destaca, há benefícios fiscais enormes que você deve considerar antes do seu primeiro comércio.
Enquanto a negociação forex pode ser um campo confuso para dominar, o depósito de impostos nos EUA para sua relação lucro / perda pode ser reminiscente do Oeste Selvagem. Aqui está uma quebra do que você deve saber.
Para Opções e Futuros Investidores.
Os dois principais benefícios deste tratamento fiscal são:
Para investidores de venda livre (OTC).
O principal benefício deste tratamento tributário é a proteção contra perdas. Se você tiver perdas líquidas durante a negociação de fim de ano, ser categorizado como um "comerciante 988" serve como um grande benefício. Como no contrato 1256, você pode contar todas as suas perdas como "perdas ordinárias" em vez de apenas os primeiros $ 3.000.
Comparando os dois.
A Solução: Escolhendo sua categoria com cuidado.
Os dois tipos de arquivamentos de forex conflitam, mas, na maioria das empresas de contabilidade, você estará sujeito a 988 contratos se você for um comerciante de pontos e 1256 contratos se você for um comerciante de futuros. O fator chave é conversar com seu contador antes de investir. Uma vez que você começa a negociar, você não pode mudar de 988 para 1256 ou vice-versa.
A maioria dos comerciantes antecipará os ganhos líquidos (por que mais trocam?), Então eles vão querer eleger fora do status 988 e para o status 1256. Para excluir um status 988 você precisa fazer uma nota interna em seus livros, bem como arquivar com seu contador. Esta complicação se intensifica se você comercializar ações, bem como moedas. As transações de capital são tributadas de forma diferente e você pode não ser capaz de eleger 988 ou 1256 contratos, dependendo do seu status.
Acompanhando: seu registro de desempenho.
Ao invés de confiar em suas declarações de corretagem, uma maneira mais precisa e fiscal de manter o controle do lucro / perda é através de seu registro de desempenho. Esta é uma fórmula aprovada pelo IRS para a manutenção de registros:
Subtrair seus ativos iniciais de seus ativos finais (líquido) Subtrair depósitos em dinheiro (para suas contas) e adicionar retiradas (de suas contas) Subtrair renda de juros e adicionar juros pagos Adicionar outras despesas de negociação.
A fórmula de registro de desempenho lhe dará uma descrição mais precisa do seu índice de lucros / perdas e tornará o depósito de fim de ano mais fácil para você e seu contador.
Coisas para lembrar.
Prazos para a apresentação: na maioria dos casos, você é obrigado a eleger um tipo de situação fiscal até 1º de janeiro. Se você é um novo comerciante, você pode tomar essa decisão antes da primeira troca - seja em 01 de janeiro ou 31 de dezembro. também vale a pena notar que você pode alterar seu status no meio do ano, mas apenas com a aprovação do IRS. Manutenção de registros detalhados: manter bons registros (e backups) pode poupar tempo quando se aproxima a temporada de impostos. Isso lhe dará mais tempo para negociar e menos tempo para preparar impostos. Importância do pagamento: alguns comerciantes tentam "superar o sistema" e ganhar uma taxa de negociação de renda total ou parcial, sem pagar impostos. Uma vez que a negociação sem receita médica não está registrada na Commodities Futures Trading Commission (CFTC), alguns comerciantes pensam que podem fugir com ela. Não só isso não é ético, mas o IRS alcançará eventualmente e as taxas de evasão fiscal irão superar os impostos que você devesse.
Renda da Forex Trading.
Jigar Ver Perfil My Other Post.
Estou tendo a confusão de que, se eu ganhar renda da Forex Trading na Índia, sob a qual minha receita seria tributável e qual seria a taxa de imposto e as implicações fiscais por trás disso?
Por favor, me ajude.
Ratan Deep Saxena Ver Perfil My Other Post.
se a pessoa se entregar no negócio da negociação forex, tais rendimentos devem ser tributáveis sob o título "Business Income". Em outro caso, pode ser coberto sob a cabeça " Renda de outras fontes ". A taxa de imposto aplicável aplicável ao indivíduo é cobrado sobre esses ganhos.
Sunil Ver Perfil Meu Outro Post.
Concordo com Ratan.
Se é sua vocação que você faz de forma contínua, em seguida, renda de negócios / profissão. Se for uma das transações, as receitas de outras fontes.
A taxa de imposto depende da forma como você se organiza. Se você comercializar como indivíduo / proprietário, sua renda é tributada de acordo com suas taxas de laje. Se você organizar o negócio como uma empresa de parceria ou empresa, as taxas aplicáveis para essas entidades se aplicam.
Jigar Ver Perfil My Other Post.
Obrigado por responder. Ouvi dizer que isso é iligal na Índia. É verdade?
Ratan Deep Saxena Ver Perfil My Other Post.
Na Índia, apenas uma pessoa autorizada pelo Reserve Bank of India nomeada como "pessoa autorizada" só estão autorizados a negociar no forex. está regulamentado pela Lei da FEMA de 1999.
Sunil Ver Perfil Meu Outro Post.
Verdade. Eu assumi que Jigar era um corretor FOREX licenciado.
Ilegal ou não, o departamento irá taxá-lo de qualquer forma. Para os rendimentos obtidos ilegalmente, você está obrigado a pagar o imposto ainda. Sim, ele será processado sob a FEMA pela RBI se ele tiver feito qualquer coisa para violar.
Jigar Ver Perfil My Other Post.
Obrigado. Eu estava planejando trocar no Forex, mas ainda tenho que invadi-lo.
RAKESH Ver Perfil My Other Post.
Alguém pode me explicar o que é forex trading. Se é qualquer coisa relacionada com as vendas de exportação e quando a transação é liquidada, acabamos com flutuação cambial, isto é chamado de negociação forex.
O comércio de Forex não está relacionado com as vendas de exportação. Se algum comércio de moeda estrangeira, então, ele irá chamar de negociação Forex. As vendas de exportação são diferentes da venda de exportação, o lucro / perda não depende da variação da taxa de câmbio forex é apenas uma questão de chance, quando, como na negociação forex, o comerciante depende do lucro de flutuação e amp; perda.
rahul chauhan Ver Perfil My Other Post.
se for o negócio da pessoa, será o rendimento sob a posição PGBP e se for a renda casual do avaliador, então será tributável sob a receita básica sob outras fontes.
Como registrar impostos como um comerciante Forex.
Todo o foco de um novo comerciante é simplesmente aprender a negociar lucrativamente!
No entanto, em algum momento, os comerciantes devem aprender a contabilizar sua atividade de negociação e como registrar impostos - espero que arquivar impostos é a conta de ganhos de divisas, mas mesmo que haja perdas no ano, um comerciante deve arquivá-las com o bom autoridade governamental nacional.
Estados Unidos.
Nos Estados Unidos existem algumas opções para Forex Trader.
Em primeiro lugar, a explosão do mercado cambial de varejo causou que o IRS se atrasasse de muitas maneiras, de modo que as regras atuais que estão em vigor no que diz respeito ao relatório de impostos forex podem mudar a qualquer momento.
Os regulamentos estão continuamente sendo instituídos no mercado forex, por isso, sempre certifique-se de conferir com um profissional de impostos antes de tomar medidas para arquivar seus impostos.
A seção 1256 é o tratamento fiscal padrão de ganhos de capital 60/40.
Esta é a maneira mais comum de que os comerciantes de forex arquivem lucros de divisas.
Sob este tratamento tributário, 60% do total de ganhos de capital são tributados em 15% e os restantes 40% do total de ganhos de capital são tributados no seu fator de imposto de renda atual, que atualmente poderá atingir 35%.
Os comerciantes rentáveis preferem reportar lucros de negociação forex de acordo com a seção 1256 porque oferece uma quebra de impostos maior do que a seção 988.
Isso ajudará um comerciante a aproveitar ao máximo as perdas comerciais para diminuir o lucro tributável.
Além disso, se sua conta forex for enorme e você perderá mais de US $ 2 milhões em um ano fiscal único, você pode se qualificar para apresentar um Formulário 886.
Esse número deve ser usado para arquivar tributos nos termos da seção 1256 ou seção 988.
Atualmente, os lucros de propagação de apostas não são tributados na U. K. e muitos corretores da U. K oferecem demonstração de Forex de varejo e contas regulares em uma estrutura de apostas propagadas.
Isso significa que um comerciante pode negociar o mercado cambial e ser livre de pagar impostos; assim, o comércio forex é isento de impostos!
Isso é incrivelmente positivo para comerciantes de forex rentáveis na U. K.
Além disso, se um comerciante é gerir fundos ou negociar para uma instituição, existem muitas outras leis tributárias que talvez seja necessário respeitar.
No entanto, se um comerciante ficar com propagação de apostas, nenhum imposto deve ser pago sobre os lucros.
Existem diferentes leis em processo que podem mudar as leis fiscais sobre estrangeiros muito em breve.
Deve ter certeza de que se confere com um profissional de impostos para garantir que ele esteja cumprindo todas as leis apropriadas.
Outras opções.
Existem muitos tipos de software forex que podem ajudá-lo a aprender a negociar o mercado cambial.
Esse tipo de formação de negócios é muito arriscado porque você deve garantir que você esteja cumprindo 100% pelas leis tributárias e não se deslocando para atividades ilegais.
Este tipo de operação deve ser realizada apenas com a ajuda de um profissional de impostos, e pode ser melhor confirmar com pelo menos 2 profissionais de impostos para garantir que você esteja tomando as decisões corretas.
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